Direktiva protiv pranja novca (AMLD) skup je regulatornih zahtjeva koje je izdala Europska unija (EU) koji sadrže pravila za borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma od strane država članica EU-a. Svaka država donosi vlastite zakone o sprječavanju pranja novca, koji se često temelje na smjernicama FATF-a (skraćeno od: Financial Action Task Force).

Protiv pranja novca (AML) odnosi se na proces i postupke koji se koriste za sprječavanje kriminalaca da prikriju nezakonito stečen novac kao legitimna sredstva. U Europi AML pravila izdaje Europski parlament kao EU Direktivu protiv pranja novca (AMLD). Svaka država članica EU-a potom to implementira u svoj pravni sustav.

EU je izdao svoju prvu AML direktivu 1991. Od tada je bilo nekoliko ažuriranja. One slijede promjene u praksi i tehnikama pranja novca na međunarodnoj razini i obično se izrađuju u skladu s promjenama smjernica FATF-a. Ažuriranja se odražavaju u novoizdanim direktivama, koje dodaju ili ažuriraju prethodne direktive. Europski parlament izdaje nove direktive s rokovima provedbe za zemlje članice. Do sada je bilo još pet ažuriranja direktiva, a posljednja šesta direktiva (koja se naziva i 6AMLD) implementirana je u lipnju 2021.

Povijest direktiva

Prva direktiva (također poznata kao 1AMLD) pokrenuta je 1991. To je bio veliki korak u politici EU-a, ali je imala mnogo praznina i propusta. Ova je direktiva fokusirana uglavnom samo na banke. Ovi su nedostaci riješeni u 2AMLD-u, objavljenom 2001. godine. Ovo je uslijedilo nakon opsežnih novih smjernica koje je izradio FATF 1996. godine i proširene pokrivenosti izvan banaka.

Treća direktiva, 3AMLD, bavila se rastućom prijetnjom terorizma. Ovo je uvelike odgovor na terorističke napade 11. rujna u SAD-u. Promjene su uključivale ažuriranja o financiranju terorizma, poboljšanu dubinsku analizu i uvođenje kazni za kršenja AML-a.

Nakon podužeg prekida, 2017. objavljene su velike promjene u četvrtoj direktivi (4AMLD). To je opet slijedilo ažurirane smjernice FATF-a, objavljene 2012. Njime je dodatno proširen opseg propisa kako bi uključio druge sektore kao što je kockanje. Ostale velike promjene uključivale su pristup praćenju koji se više temeljio na riziku, pri čemu su tvrtke morale uključiti mnoge čimbenike u svoje profile rizika kupaca. Također je uveo koncept stvarnog vlasništva, gdje se krajnji vlasnici pravnih osoba evidentiraju centralno. Time se želi stvoriti veća transparentnost struktura koje bi perači novca mogli koristiti za skrivanje sredstava.

Sljedeće ažuriranje, 5AMLD, uslijedilo je brzo u siječnju 2020. Promjene su bile motivirane povećanjem terorističke aktivnosti u to vrijeme. To je dodalo novi fokus na izvore financiranja, uključujući pre-paid kartice i kriptovalute. 5AMLD je također unaprijedila koncept politički izloženih osoba (PEP). Propisi zahtijevaju od država članica izradu popisa uloga kojima su povjerene istaknute pozicije. Oni se smatraju osjetljivijima na podmićivanje ili korupciju i zahtijevaju pojačanu dubinsku analizu i nadzor.

Najnovije ažuriranje, 6AMLD, stupila je na snagu u lipnju 2021. (objavljeno je 2018.). Mnoge promjene u 6AMLD-u usmjerene su na osiguranje dosljednog razumijevanja i tretmana u cijeloj EU. Formalizira različita kaznena djela u okviru pranja novca, sa skupom od 22 predikata kaznenih djela. Također proširuje i pojačava kazne.

Link na direktive EU vezane uz pranje novca: https://finance.ec.europa.eu/financial-crime/anti-money-laundering-and-countering-financing-terrorism-eu-level_en#legislation